Estados financieros
Balance General y Estado de Resultados: cuánto vale tu negocio y cuánto ganaste este período.
Los estados financieros contestan las dos preguntas que de verdad importan: "¿cuánto tengo?" y "¿cuánto gané?". Son la salida más alta del ledger y están disponibles en el plan Premium.
Balance General: cuánto tengo
Para qué sirve
El Balance General es una foto a una fecha. Te dice, a día de hoy (o al día que le pidas), qué tienes, qué debes y qué es tuyo. Se apoya en una igualdad que no falla nunca:
Activos = Pasivos + Patrimonio
Cómo leerlo
Sección | Cuenta | Monto |
|---|---|---|
Activos | 1101 Caja General | RD$12,300 |
| 1200 Cartera de Préstamos | RD$18,500 |
| 1290 Provisión Incobrables | −RD$2,000 |
| Total activos | RD$28,800 |
Pasivos | RD$0 | |
| Total pasivos | RD$0 |
Patrimonio | 3101 Capital del Prestamista | RD$25,000 |
| Resultado del ejercicio | RD$3,800 |
| Total patrimonio | RD$28,800 |
Y cuadra: RD$28,800 = RD$0 + RD$28,800. ✅
Dos cosas que conviene entender de esta tabla:
- La provisión (1290) resta. Es una contra-cuenta: vive entre los activos pero se descuenta. Tu cartera bruta es RD$18,500, pero ya reservaste RD$2,000 que crees que no vas a cobrar, así que tu cartera neta es RD$16,500.
- "Resultado del ejercicio" no es una cuenta que tú mueves. Prestafolio la calcula en vivo (ingresos menos gastos hasta la fecha que pediste) y la inyecta en el patrimonio. Sin ella el balance no cuadraría, porque tus ganancias del período todavía viven en las cuentas 4xxx y 5xxx. Cuando **cierras el período**, ese resultado pasa a Utilidades Retenidas (3202) y esta línea calculada vuelve a cero por sí sola.
Cuándo lo uso
- Para saber cuánto vale tu operación en un momento dado.
- Para pedir financiamiento o mostrarle a un socio en qué estado está el negocio.
- Al cierre de mes o de año, junto con la balanza de comprobación.
Puedes pedirlo a cualquier fecha pasada ("¿cómo estaba al 31 de diciembre?").
Estado de Resultados: cuánto gané
Para qué sirve
Si el Balance General es una foto, el Estado de Resultados es una película: cubre un período completo (un mes, normalmente) y te dice todo lo que ganaste y todo lo que gastaste en él.
Resultado neto = Ingresos − Gastos
Cómo leerlo
Sección | Cuenta | Monto |
|---|---|---|
Ingresos | 4101 Ingreso por Interés | RD$4,500 |
| 4102 Ingreso por Mora | RD$1,300 |
| 4103 Ingreso por Servicios | RD$1,200 |
| Total ingresos | RD$7,000 |
Gastos | 5201 Gasto Provisión | RD$2,000 |
| 5301 Gastos Operativos | RD$1,200 |
| Total gastos | RD$3,200 |
| Resultado neto | RD$3,800 |
Este reporte es donde por fin ves la ganancia real de tu negocio: no el efectivo que entró (que incluye capital que solo estás recuperando), sino lo que efectivamente ganaste.
Cuándo lo uso
- Cada mes, para saber si el negocio dio o no dio.
- Para comparar meses entre sí y ver si la mora te está comiendo la ganancia.
- Antes de cerrar el período: el resultado neto que ves aquí es exactamente el monto que el cierre trasladará a tus utilidades retenidas.
Un matiz importante
A diferencia del Balance General, este estado no tiene que "cuadrar" contra nada: la resta ingresos menos gastos es su propia definición, no una identidad que se verifica.
Casos borde
- Sin período abierto ni período indicado: el Estado de Resultados sale vacío (todo en cero). El Balance General sí funciona siempre: no depende de períodos, solo de una fecha.
- Sin actividad: ambos salen en cero. No es un error.
- El Balance General dice que no cuadra: no debería poder pasar (los asientos descuadrados se rechazan al guardarse). Si lo ves, contacta soporte antes de cerrar nada.
Plan y permisos
- Solo plan Premium (módulo Estados financieros). Un tenant Gold, aunque tenga la balanza y el libro mayor, no obtiene estos dos reportes.
- Permiso
accounting:read. El titular siempre lo tiene.